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¿Pagamos más impuestos los autónomos que los asalariados?

Es una buena pregunta y sobre la cual surgen constantemente debates que le dan vueltas al tema. Si directamente entramos a hablar de fiscalidad reflejada en números podriamos decir lo siguiente:

Tipos de impuestos del autónomo

El trabajador por cuenta propia hace frente a tres tipos de impuestos:

  • La cuota de la Seguridad Social. Gracias a él el autónomo se asegura una serie de coberturas como la sanidad o la incapacitación temporal o prestaciones futuras como la jubilación. Podemos hablar de esta partiendo de un importe de cuota mínima de 267,03 €, pudiendo ser mayor en función de la elegida de la elegida por el trabajador. Este impuesto puede deducirse para el cálculo del IRPF. Pese a ello, el gran problema se encuentra en que es una cuota muy alta y no progresiva en función de los ingresos del autónomo, algo muy negativo cuando no sabes a ciencia cierta cuáles van a ser estos.
  • El IRPF. Se trata de un impuesto que aumenta de forma progresiva en función de los beneficios generados, algo que funciona por igual en autónomos y asalariados.
  • IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). El trabajador por cuenta propia funciona como un “recaudador” para Hacienda, y repercute sobre el cliente final y debe presentarlo trimestral y anualmente. Este debe reflejarse de forma desglosada en cada factura. Aunque no se trata de un impuesto real para el autónomo, la mayoría suele quejarse de que aumenta considerablemente el importe del producto o servicio gravado dependiendo siempre de cuál sea este.

Impuestos del trabajador por cuenta ajena

Estos aparecen desglosados en su nómina:

  • Formación y desempleo. Es deducible del IRPF, y en porcentajes se trata del 1,65% del salario bruto, 1,55% por desempleo y 01% en concepto de formación profesional
  • Contingencias comunes. Se descuenta un 4,7% cada mes del total bruto de la nómina. La empresa o empresario contratante actúa como recaudadora de un importe destinado a la cobertura de sanidad, bajas laborales y jubilación.
  • IRPF. Funciona de la misma forma que para el autónomo, gravando la renta generada por la persona física, aunque en el asalariado este se retiene cada mes por adelantado en su nómina, y se ajusta de manera anueal en la Declaración de la Renta.

Lo que ocurre es que, a pesar de que si hacemos cálculos con estos porcentajes, puede parecer que un autónomo paga menos impuestos, pero la realidad es que no hemos tenido en cuenta la parte de estos porcentajes que asume la empresa contratante, la cual sería la siguiente:

  • Prestaciones a la Seguridad Social:

– Contingencias comunes: 23,8% del salario bruto.

– Desempleo: 5,5%.

– Fondo de Garantía Social: 0,2%.

– Fines formativos: 0,6%.

Por todo ello podemos decir que en cuestión de impuestos, el asalariado paga más, aunque asume menos de forma directa, que es el caso contrario al trabajador por cuenta propia.

Si bien es cierto, son situaciones muy diferentes, ya que el autónomo siempre se encuentra en una situación de incertidumbre constante en cuanto a lo que sus ingresos mensuales se refiere, lo cual lo lleva, por ejemplo, como vemos reflejado en cuestiones como el alta en el RETA, donde la tendencia general es que todos elijan darse de alta por la base mínima de cotización. Esto influye directamente sobre la jubilación que recibirá será más baja, un acceso a prestación por desempleo poco accesible y una menor protección en caso de baja temporal, entre otras.

Por ello algo importante a conseguir para equiparar la situación sería:

  • Que el importe de cuota del RETA sea un tanto por ciento del nivel de ingresos en lugar de una cuota fija mínima.
  • Muchos están a favor de ajustar el régimen de autónomo, adaptando modelos que permitan desarrollarlo sin coste en cuanto a Seguridad Social para ingresos mínimos, como complemento del trabajo como asalariado o como forma de ingreso extra.

Desde Openges queremos saber tu opinión ¿qué piensas sobre el tema?

En Openges te ayudamos a realizar tu Declaración de la Renta 2017

Si eres de los que espera hasta el último momento para hacer tus trámites, con Openges estas de suerte. Ya no será necesario que pases días en vela organizando tu papeleo del pasado año para poder presentar tu Declaración de la Renta 2017, pues sea sual sea tu situación, en Openges lo hacemos por ti.

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¿Cuáles son las fechas claves de la campaña de la RENTA 2013?

En un post anterior te contábamos cuáles eran las novedades de la campaña de la RENTA de este año. Una vez que ya las conoces, desde OpenGes os recordamos cuáles son las fechas claves que no debes olvidar en tu calendario este año.

 ¿Desde cuándo se puede solicitar el borrador? El borrador ya se puede solicitar desde el día 1 de abril.

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Cómo deducirte gastos 4 años antes de crear tu empresa

Independientemente del sector de actividad, de la experiencia del o los creadores o del producto o servicio, uno de los mayores problemas con los que se encuentran los emprendedores es la falta de financiación, sobre todo al principio.

Pero ¿y si pudieses empezar a deducirte gastos cuatro años antes de la fundación de tu negocio?

cuentas_ahorro_empresa

Hay emprendedores que, ya sea por convicción o por necesidad, deciden poner en marcha un proyecto de un día para otro pero, hay otros muchos, que siempre han tenido claro que el autoempleo es su camino en el mundo laboral.

Precisamente para los últimos está pensada la Cuenta Ahorro Empresa. Este tipo de cuenta, que existe en prácticamente todas las entidades bancarias, permite deducirte gastos en tu declaración de la renta durante un máximo de cuatro años, mientras vas ahorrando para poner en marcha tu negocio.

El funcionamiento es similar a las famosas Cuentas Ahorro Vivienda que estuvieron tan de moda en la época del boom inmobiliario. Mientras que éstas tenían como objetivo ir ahorrando para comprarse una vivienda, la Cuenta Ahorro Empresa es una buena manera de ir preparando la financiación para poner en marcha el proyecto con el que tanto tiempo llevas soñando.

Os contamos cuáles son algunos de los requisitos comunes a este tipo de cuentas:

  •  La forma societaria de la empresa debe ser la de Sociedad Limitada Nueva Empresa.
  • El destino de esos ahorros sólo puede ser la puesta en marcha de un nuevo negocio.
  • Sólo se tendrá derecho a deducción por la primera sociedad Nueva Empresa que se constituya.
  • Las cantidades deben depositarse en entidades de crédito, en cuentas separadas de cualquier otro tipo de imposición.
  • Cada contribuyente sólo podrá mantener una cuenta ahorro-empresa.
  • Durante los 4 años máximos de vigencia de la cuenta, puedes deducirte un 15% de las cantidades depositadas en cada período impositivo, con un límite de aportaciones máximo de 9.000 euros anuales.
  • Una vez se constituya la sociedad, el emprendedor tendrá 1 año para invertir los importes ahorrados, pudiendo destinar los fondos a adquirir el inmovilizado necesario para su actividad, cubrir los gastos de constitución y de primer establecimiento y cubrir los gastos de personal empleado.
  • El emprendedor deberá mantener su actividad durante al menos dos años desde la constitución de la empresa, con al menos un local exclusivamente destinado a llevar la gestión de su actividad y una persona empleada con contrato laboral a jornada completa.

Si no se cumplen esos requisitos, se perderá el derecho a las deducciones y el empresario tendrá que regularizar su situación tributaria por obtención de beneficios fiscales indebidos.

Así que, si tienes claro que lo tuyo es el emprendimiento pero crees que aún no es el momento de poner en marcha tu empresa, este tipo de cuenta puede ser una buena forma de ir ahorrando para cuando te conviertas en empresario. Lo que puedas ahorrar durante ese tiempo y las ventajas fiscales de las que te beneficias, llegado el momento, no te vendrán nada mal.